HBO Bachelor Fiscaal Recht en Economie

Programma 240 EC

Fase 1

Bedrijfsadministratie 8 EC

Bedrijfseconomie 8 EC

IB-geen winst en loonbelasting 8 EC

IB-winst en vennootschapsbelasting 8 EC

Juridische vaardigheden 8 EC

Privaatrecht 8 EC

Eindopdracht 6 EC

Praktijkprogramma 6 EC

Fase 2

Algemene economie 8 EC

Formeel belastingrecht 8 EC

Omzetbelasting 8 EC

Ondernemingsrecht 8 EC

Adviesvaardigheden 8 EC

Professioneel en oplossingsgericht werken 8 EC

Eindopdracht 6 EC

Praktijkprogramma 6 EC

Fase 3

Fiscaal procederen 8 EC

Fiscale jaarrekening 8 EC

Internationaal belastingrecht 8 EC

Schenk-, erf- en overdrachtsbelasting 8 EC

Tax control & compliance 12 EC

Planmatig werken en organiseren 4 EC

Eindopdracht 6 EC

Praktijkprogramma 6 EC

Afstuderen

Praktijkprogramma 30 EC

Afstudeeropdracht 30 EC

Fase 1

In fase 1 ga je direct aan de slag met de kern van fiscaal recht. Je doorloopt 6 modules op het gebied van diverse juridische aspecten en economie. Daarmee heb je meteen een goed beeld van het brede werkdomein. Je gaat aan de slag met de volgende modules en onderwerpen:

Bedrijfsadministratie

(6 bijeenkomsten)

• Inrichten van de financiële administratie
• Correct verwerken van financiële administratie
• Samenstellen van financiële overzichten
• Balans en resultaatrekening
• Berekenen van financiële kengetallen
• Debiteurenbeheer en liquiditeitsbeheer
• Kosten, opbrengsten en winstverdeling
• Aantrekken en aflossen van vermogen

Bedrijfseconomie

(6 bijeenkomsten)

• Kosten: definities, functies en begrippen
• Kostenindelingen
• Kostprijscalculatie en kostenverbijzondering
• Kostenbudgettering en schattingen
• Verschillenanalyse
• Direct costing en break-evenanalyses
• Capaciteitsbepaling

IB-geen winst en loonbelasting

(6 bijeenkomsten)

• Grondslagen en structuur van de wet IB 2001
• Boxensysteem (box 1 en box 3)
• Toerekening inkomensbestanddelen
• Heffingsgrondslagen
• Eigen woning
• Persoonsgebonden aftrek, de giftenregeling, de verliesverrekening en de middelingsregeling
• (Fictieve) dienstbetrekking
• Werkkostenregeling
• Loonheffing over de verschillende loonbestanddelen
• Administratieve verplichtingen en sancties

IB-winst en vennootschapsbelasting

(6 bijeenkomsten)

• IB-ondernemer versus Vpb-ondernemer
• Ondernemings- en ondernemersfaciliteiten
• Goed koopmansgebruik, totaalwinst en jaarwinst
• Staking
• Doorschuifregelingen
• Relatie DGA en bv
• Inkomen uit aanmerkelijk belang en TBS
• Renteaftrekbeperkingen
• Deelnemingsvrijstelling (inter)nationaal
• Fiscale eenheid
• Fusies, splitsingen en bijzondere regelingen
• Dividendbelasting

Juridische vaardigheden

(4 bijeenkomsten)

• Lezen en interpreteren van regelgeving en rechtspraak
• Gebruik van juridische bronnen
• Juridisch taalgebruik
• Schriftelijke vaardigheden
• Lezen en begrijpen jurisprudentie
• Gebruik juridische database

Privaatrecht

(6 bijeenkomsten)

• Kernaspecten van vermogens- en goederenrecht
• Rechtshandeling en overeenkomst
• Nakoming en niet-nakoming
• Verzuim, ingebrekestelling en schadevergoeding
• Vertegenwoordiging
• Overdracht
• Eigendom en beperkte rechten
• Verbintenissen in het algemeen
• Onrechtmatige daad

Je sluit deze fase af met een eindopdracht. Hierin koppel je je kennis en kunde uit de gehele fase aan elkaar en laat je zien wat je geleerd hebt.

Fase 2

In fase 2 verdiep je je in belasting en recht. Zo leer je bijvoorbeeld meer over omzetbelasting, ondernemingsrecht en adviesvaardigheden. Ook kies je in deze fase je keuzeprogramma. Je gaat aan de slag met de volgende modules en onderwerpen:

Algemene economie

(6 bijeenkomsten)

• Macro- en micro-economie
• Markten en concurrentie
• Monetaire economie
• Vermogensmarkten
• Renterisico en rentebeleid
• Toezicht bank- en verzekeringswezen
• Internationale economie en valutamarkten
• Internationale samenwerking

Formeel belastingrecht

(6 bijeenkomsten)

• Algemene wet bestuursrecht (Awb)
• Algemene wet inzake rijksbelastingen (Awr)
• Belastingverdragen
• Heffingen en invorderingen
• Mediation, bezwaar- en beroepsprocedures
• Formele termijnen
• Informatierecht versus informatieplicht
• Fiscaal proces-, boete- en strafrecht

Omzetbelasting

(6 bijeenkomsten)

• Stelsel van btw-heffing
• Ondernemer
• Levering en diensten
• Internationale goederenhandel en dienstenverkeer
• Onroerende zaken
• Vrijstellingen
• Wijze van afdracht
• Aftrek van voorbelasting
• Invoerrechten en andere heffingen die spelen bij invoer

Ondernemingsrecht

(6 bijeenkomsten)

• Ondernemingsvormen, waaronder bv, nv, stichting en vennootschappen
• Fusie en splitsing
• Geschillenregeling en het recht van enquête
• Jaarrekeningen
• (Bestuurders)aansprakelijkheid
• Ontbinding en vereffening
• Vertegenwoordiging

Adviesvaardigheden

(4 bijeenkomsten)

• Adviesrollen en adviesrelaties
• Kwaliteiten van een adviseur
• Fases in het adviesproces
• Gespreks- en luistervaardigheden
• Herkennen van en omgaan met weerstand
• Uw eigen adviesstijl
• Beïnvloedingsstrategie
• Draagvlak en borging van adviezen
• Motiverende gespreksvoering

Professioneel en oplossingsgericht werken

(4 bijeenkomsten)

• Doelen stellen
• Methodisch en effectief werken
• Probleemoplossend vermogen
• Creativiteit en probleemoplossend vermogen
• Verbanden leggen en alternatieven zien
• Denkvermogen omzetten in praktische oplossingen
• Haalbaarheid van oplossingen beoordelen
• Acties formuleren en uitvoeren

Je sluit deze fase af met een eindopdracht. Hierin koppel je je kennis en kunde uit de gehele fase aan elkaar en laat je zien wat je geleerd hebt.

Fase 3

Fase 3 vormt het slotstuk. Hierin wordt aandacht besteed aan belangrijke en internationale aspecten van fiscaal recht. Hierbij kun je denken aan tax compliance, taxcontrol en internationaal belastingrecht. Tijdens deze fase ga je aan de slag met de volgende modules en onderwerpen:

Fiscaal procederen

(4 bijeenkomsten)

• Het ontstaan van een conflict en wie heeft de bewijslast
• Het belang van de bezwaarfase
• De beroepsfase en de formeel rechtelijke aspecten bij de beroepsfase
• Valkuilen bij het instellen van beroep
• Het voeren van een bezwaar- en beroepsprocedure

Fiscale jaarrekening

(6 bijeenkomsten)

• Verslaggeving ten behoeve van de fiscus, waaronder de fiscale en ­vennoot­schappelijke jaarrekening van de bv en nv
• Verwerking van toerekeningsverschillen en winstbegripverschillen
• Overzichten fiscale jaarrekening en fiscale eenheid
• Aanmerkelijk belang (box 2 IB) en dividendbelasting

Internationaal belastingrecht

(6 bijeenkomsten)

• Dubbele belastingheffing en dubbele non-belastingheffing
• Methoden ter voorkoming van dubbele belasting
• Verdragsmodellen
• Fiscale en juridische verschillen van een vaste inrichting en een juridische entiteit in de IB en Vpb.
• Transfer pricing, winstverschuiving en grondslaguitholling
• Het ‘at arm’s ¬length’-principe
• Uitwisseling van inlichtingen, bijstand bij invordering en geschillenbeslechting
• Europees belastingrecht

Schenk-, erf- en overdrachtsbelasting

(6 bijeenkomsten)

• Belastbaar feit, belastingsubject, belastingobject en tarief
• Erfrechtelijke verkrijgingen alsmede verkrijgingen krachtens schenking in nationaal verband
• Waardering van verkrijgingen
• Bedrijfsopvolging en de Successiewet 1956
• Maatstaf en de wijze van heffing
• Vrijstellingen in de erf- en schenkbelasting
• Overdrachtsbelasting

Tax control & compliance

(6 bijeenkomsten)

• Organisatie van de informatieverzorging
• Kwaliteit van het bestuurlijke informatie-verzorgingssysteem
• Intern betrouwbaarheidssysteem
• Interne controle
• Rapportering anno 2020;
• Risico’s en beperkingen van geautomatiseerde gegevensverstrekking
• TCF en BCF
• Horizontaal toezicht

Planmatig werken en organiseren

(4 bijeenkomsten)

• Planmatige aanpak
• Inkaderen van vraagstukken
• Methodisch en systematisch werken
• Selecteren en structureren van informatie
• Objectiveren en conclusies trekken
• Timemanagementvaardigheden
• Praktische rapportagevaardigheden

Afstuderen

De afstudeerfase bestaat uit 2 delen. Tijdens je Bacheloropleiding werk je aan onderdelen die je in je portfolio samenbrengt. Daarnaast werk je aan een afstudeeropdracht in de vorm van een praktisch toepasbaar advies.

Examens

Je ontvangt tijdens de opleiding uitgebreide informatie over de examinering. Elke module wordt apart afgerond met een toets, die zo goed mogelijk aansluit bij de aard van de module. Naast praktijkgerichte moduleopdrachten en mondelinge examens wordt ook gebruikgemaakt van digitale examens. Het voordeel daarvan is dat je zelf het moment en de plaats van het examen kunt uitkiezen. Elke fase rond je af met een praktijkgerichte eindopdracht.

Getuigschrift

Deze opleiding wordt verzorgd door Hogeschool Markus Verbeek Praehep. Je behaalt met deze opleiding een erkend diploma. Je ontvangt namelijk het officiële Bachelorgetuigschrift ‘HBO Bachelor Fiscaal Recht en Economie’ van Hogeschool Markus Verbeek Praehep. Daarnaast mag je de graad BSc (Bachelor of Science) voeren. Het programma is officieel geaccrediteerd door de Nederlands-Vlaamse Accreditatieorganisatie (NVAO). Dit garandeert je dat de opleiding voldoet aan alle kwaliteitseisen, perfect aansluit bij de arbeidsmarkt en internationaal erkend is. Markus Verbeek Praehep is bevoegd om graden te verlenen in het kader van de WHW (Wet op het hoger onderwijs en wetenschappelijk onderzoek).

Na afronding van deze opleiding kun je je kosteloos inschrijven in het Aspirantenregister MKB Belastingadviseur (MKB BA) van de Stichting Register Fiscaal & Financieel Advies (SRFA) en mag je de titel MKB BA voeren (www.srfa.nl).

Factuurmoment klassikale opleiding: facturatie vindt plaats drie weken voor aanvang van de eerste bijeenkomst.

Locatie- en arrangementskosten

Markus Verbeek Praehep regelt voor je een arrangement, bestaande uit onbeperkt koffie, thee en ijswater. In het dagarrangement is ook een uitgebreide lunch inbegrepen. De arrangementskosten bedragen € 25,- (excl. btw) per dag of € 5,50 (excl. btw) per avond. Staat er een verwijzing naar locatie- en arrangementskosten? Dan brengen we naast arrangementskosten ook locatiekosten in rekening. De locatiekosten bedragen € 29,50 (excl. btw) per dag of € 10,- (excl. btw) per avond.

Reprorechten en hand-outs

Voor alle opleidingen brengen wij de kosten voor reprorechten en hand-outs in rekening. Het betreft hier een eenmalig bedrag van € 15,- (excl. btw).

Btw

Kies je voor wettelijk erkend onderwijs, MBO-niveau 2, 3 of 4, HBO Associate degree, HBO Bachelor of volledige Master, dan bieden wij deze opleiding altijd vrijgesteld van btw aan. De overige opleidingen en trainingen zijn belast met 21 % btw.

Voor organisaties die geen btw kunnen terugvorderen, is vrijstelling van btw mogelijk. In dat geval komt er bovenop de prijs exclusief btw 10% opslag. Dat betekent een groot voordeel op de prijs inclusief btw en is een absolute aanrader. Betaal je de opleiding zelf? Dat geldt de opslag van 10% niet.

Studie-, trainingsmaterialen, reprorechten en arrangementskosten zijn belast met 9% btw. De btw op arrangementskosten is niet verrekenbaar.

Alle genoemde bedragen zijn exclusief btw. De hoogte van de btw is onder voorbehoud van eventuele wetswijzigingen.