HBO Bachelor Fiscaal Recht en Economie
Duur
Langer dan 36 maanden
Kostenoverzicht
Kostenoverzicht aanvragen
Bekijk kosten
Bekijk kostenspecificatie
Eerstvolgende startmoment
04-12-2018
De HBO Bachelor Fiscaal Recht en Economie biedt je de mogelijkheid je te ontwikkelen tot een allround professional op fiscaal gebied. Je bent in staat in alle fiscale omgevingen zelfstandig te functioneren. Als belastingadviseur kun je bedrijven en particulieren goed adviseren. Kortom, dit programma biedt volop perspectieven voor een mooie carrière. Deze HBO Bachelor is officieel geaccrediteerd door de NVAO.
Studiefinanciering voor volwassenen
Voor deze HBO Bachelor is het mogelijk om in aanmerking te komen voor studiefinanciering in het kader van levenlanglerenkrediet. Zie Fiscaal voordeel voor meer informatie.
Studeren zonder passende baan
Onze opleidingen zijn zeer praktijkgericht. Heb je geen (passende) baan, dan kun je toch deelnemen aan deze opleiding. In die situatie pas je de praktijkopdrachten toe op actuele en algemene praktijksituaties. Je loopt een halfjaar stage. Dat kan aan het eind van je studie, waarbij je dit combineert met je afstuderen. Als je eerder stage wilt lopen, is dat ook mogelijk. Met een passende baan in het werkveld is een stage niet meer nodig.
Voor wie?
Deze HBO Bachelor richt zich op diegenen die een functie ambiëren als fiscaal professional. Dat kan zijn bij de Belastingdienst of een lokale overheid, een onderneming, een accountants- of administratiekantoor, of als zelfstandige die werkt voor particulieren en ondernemers.
Toelatingsvoorwaarden
Je kunt deelnemen aan deze opleiding met een diploma HAVO, VWO of volledig MBO. Heb je dit niet en ben je minimaal 21 jaar? Dan kun je instromen door deel te nemen aan de 21+ regeling van Hogeschool Markus Verbeek Praehep.
Aanpak
De opleiding bestaat uit 3 fases met 1 avondbijeenkomst in de week of 1 dagbijeenkomst per 2 weken. Afsluitend ga je afstuderen. Het programma is overzichtelijk opgebouwd in de vorm van modules. Door deze modulaire opbouw kun je je opleiding flexibel indelen. Je zult merken dat het behalen van een HBO Bachelorgraad daardoor prima te combineren is met je drukke baan. De opleiding wordt verzorgd door ervaren docenten, die zelf actief zijn in de praktijk. Je zult merken dat zij een prettig klankbord vormen. Zo kun je praktijksituaties aan hen voorleggen en overleggen over mogelijke oplossingen of benaderingen. Tijdens inspirerende bijeenkomsten ga je in kleine groepen aan de slag met opdrachten en cases. Je koppelt dit direct aan je eigen werkomgeving. Zo kun je wat je leert direct toepassen en daarvan ook weer leren.
Online leeromgeving
Je hebt toegang tot onze moderne online leeromgeving. Deze biedt je alles wat je nodig hebt om snel, eenvoudig en efficiënt te studeren. Je vindt in deze omgeving:
- Alle praktische informatie over jouw opleiding
- Mogelijkheden om te communiceren met je docenten en medestudenten
- Praktijkcases, opdrachten en oefenvragen om je kennis en vaardigheden op toe te passen. Zo toets je gelijk je voortgang
Praktische informatie en kosten
Je kunt deze Bachelor overdag, op zaterdag en in de avond volgen. Afhankelijk van je keuze is het mogelijk dat je soms enkele bijeenkomsten volgt op een andere dag of avond. In het schema vind je de ruime mogelijkheden. Je kunt je opleidingskosten aftrekken van het belastbaar inkomen bij je belastingaangifte. Zie Praktische informatie voor meer informatie.
Programma 240 EC
Fase 1
- Formeel belastingrecht 8 EC
- IB-geen winst en loonbelasting 8 EC
- IB-winst en vennootschapsbelasting 8 EC
- Omzetbelasting en belastingen van rechtsverkeer 8 EC
- Belastingrecht 8 EC
- Ondernemingsrecht 8 EC
- Eindopdracht 6 EC
- Praktijkprogramma 6 EC
Fase 2
- Bedrijfseconomie 8 EC
- Bedrijfsadministratie 8 EC
- Schenk-, erf- en overdrachtsbelasting en dividendbelasting 8 EC
- Externe verslaggeving 8 EC
- Bestuurlijke informatievoorziening 8 EC
- Juridische en communicatieve vaardigheden 8 EC
- Eindopdracht 6 EC
- Praktijkprogramma 6 EC
Fase 3
- Fiscale jaarrekening 8 EC
- Standard business reporting 4 EC
- Internationaal belastingrecht 8 EC
- Taxcontrol framework 8 EC
- Tax compliance 4 EC
- Algemene en fiscale economie 4 EC
- Adviesvaardigheden 12 EC
- Praktijkprogramma 12 EC
Afstuderen
- Praktijkprogramma 30 EC
- Eindscriptie 30 EC
Fase 1
In fase 1 ga je direct aan de slag met de kern van fiscaal recht. Je doorloopt 6 modules op het gebied van diverse juridische aspecten en economie. Daarmee heb je meteen een goed beeld van het brede werkdomein. Je gaat aan de slag met de volgende modules en onderwerpen:
Formeel belastingrecht
(6 bijeenkomsten)
- Algemene wet bestuursrecht (Awb)
- Algemene wet inzake rijksbelastingen (Awr)
- Belastingverdragen
- Heffingen en invorderingen
- Mediation, bezwaar- en beroepsprocedures
- Formele termijnen
- Informatierecht versus informatieplicht
- Fiscaal proces-, boete- en strafrecht
IB-geen winst en loonbelasting
(6 bijeenkomsten)
- Categorale indeling en inhoudingen
- Belastingsubject en -object
- Aanspraken en uitkeringen
- Werkkostenregeling
- Administratieve verplichtingen en sancties
- Structuur van de wet
- Toerekening inkomensbestanddelen
- Heffingsgrondslagen
- Verliesverrekening
- Boxen en lijfrenten
- Periodieke uitkeringen en inkomensvoorzieningen
IB-winst en vennootschapsbelasting
(6 bijeenkomsten)
- IB-winst
- Vpb-subjecten
- Relatie vpb-IB
- Fiscaal verschil EV en VV
- (Niet-)aftrekbare kosten
- Deelnemingsvrijstelling (inter)nationaal
- Fiscale eenheid
- Fiscale behandeling van fusies
- Onzakelijke leningen
- Ondernemerschap
- Totaalwinst en jaarwinst
- Ondernemings- en ondernemersfaciliteiten
- Staking
- Aanmerkelijk belang kwalificatie
- Inkomen uit aanmerkelijk belang en TBS
- Inbreng en fusie
- Opvolgingsstructuren DGA
Omzetbelasting en belastingen van rechtsverkeer
(6 bijeenkomsten)
- Stelsel van heffing over de toegevoegde waarde
- De ondernemer als belastingplichtige
- Belastingheffing ter zake van leveringen en diensten
- Maatstaf van heffing bij levering en diensten
- Tarieven en vrijstellingen
- Onroerende zaken
- Aftrek van voorbelasting
- Heffing bij invoer en nultarief bij uitvoer
- Bijzondere regelingen en administratieve verplichtingen
- Overdrachtsbelasting
- Assurantiebelasting
Belastingrecht
(6 bijeenkomsten)
- Belastingwetgeving algemeen
- Het Nederlandse belastingstelsel
- Inkomstenbelasting, winst uit onderneming
- Vennootschapsbelasting
- Dividendbelasting
- Loonbelasting
- Omzetbelasting
- Heffingen
Ondernemingsrecht
(6 bijeenkomsten)
- Rechtsvormen
- Oprichting, statuten en handelsregister
- Kapitaalbescherming
- Aandeelhouders, besluitvorming en zeggenschap
- Verantwoordelijkheid en aansprakelijkheid
- Medezeggenschap en ondernemingsraad
- Fusie, overname en splitsing
- Praktijkcases
Je sluit deze fase af met een eindopdracht. Hierin koppel je je kennis en kunde uit de gehele fase aan elkaar en laat je zien wat je geleerd hebt.
Fase 2
In fase 2 verdiep je je in belasting en recht. Zo leer je bijvoorbeeld meer over omzetbelasting, schenk-, erf- en overdrachtsbelasting en dividendbelasting. Je gaat aan de slag met de volgende modules en onderwerpen:
Bedrijfseconomie
(6 bijeenkomsten)
- Kosten: definities, functies en begrippen
- Kostenindelingen
- Kostprijscalculatie en kostenverbijzondering
- Kostenbudgettering en schattingen
- Verschillenanalyse
- Direct costing en break-evenanalyses
- Capaciteitsbepaling
Bedrijfsadministratie
(6 bijeenkomsten)
- Inrichten van de financiële administratie
- Dagboeken, subgrootboeken en journaalposten
- Samenstellen van grootboekrekeningen
- Dubbel boekhouden
- Balans en resultaatrekening
- Financiële kengetallen
- Voorraadadministratie
- Debiteurenbeheer en liquiditeitsbeheer
- Aantrekken en aflossen van vermogen
- Winstverdeling
- Exploitatierekeningen
- Cases en examentraining
Schenk-, erf- en overdrachtsbelasting en dividendbelasting
(6 bijeenkomsten)
- Belastingsubject, belastingobject en tarief
- Erfrechtelijke verkrijgingen alsmede van verkrijgingen krachtens schenking in nationaal verband
- Belastbaar feit, heffingsgrondslag en het tarief
- Bedrijfsopvolging en de Successiewet 1956
- Maatstaf en de wijze van heffing
- Subject en object
- Wijze van heffing
- Vrijstellingen en tarief
Externe verslaggeving
(6 bijeenkomsten)
- Balansposten
- Jaarverslaggeving/IFRS
- Latente belastingen
- Vpb in de jaarrekening
- Afschrijvingen
- Contingentiebenadering
- Aansluiting commerciële en fiscale jaarrekening
Bestuurlijke informatievoorziening
(6 bijeenkomsten)
- Uitgangspunten bestuurlijke informatievoorziening
- Organisatie van de informatieverzorging
- Kwaliteit van het bestuurlijke informatieverzorgingssysteem
- Intern betrouwbaarheidssysteem
- Interne controle
- Informatiebeleid
- Informatieplanning en -beheer
- Controlling en informatiemanagement
Juridische en communicatieve vaardigheden
(6 bijeenkomsten)
- Leesvaardigheid van juridische teksten
- Beoordelen van juridische gegevens
- Opbouw van het Burgerlijk Wetboek
- Zoekstrategieën
- Het opstellen van juridische teksten
- Eisen aan een akte, contract of bezwaarschrift
- Burgergericht communiceren
- Effectieve gesprekstechnieken
- Overtuigend argumenteren
- Presentatie en presentatietechnieken
- Adviesvaardigheden
Je sluit deze fase af met een eindopdracht. Hierin koppel je je kennis en kunde uit de gehele fase aan elkaar en laat je zien wat je geleerd hebt.
Fase 3
Fase 3 vormt het slotstuk. Hierin wordt aandacht besteed aan belangrijke en internationale aspecten van fiscaal recht. Hierbij kun je denken aan tax compliance, taxcontrol en internationaal belastingrecht. Tijdens deze fase ga je aan de slag met de volgende modules en onderwerpen:
Fiscale jaarrekening
(6 bijeenkomsten)
- Verslaggeving ten behoeve van de fiscus, waaronder de fiscale en vennootschappelijke jaarrekening van de bv en nv
- Verwerking van toerekeningsverschillen en winstbegripverschillen
- Overzichten fiscale jaarrekening en fiscale eenheid
- Aanmerkelijk belang (box 2 IB) en dividendbelasting
Standard business reporting
(4 bijeenkomsten)
- SBR voor rapportage aan overheid
- Digitale aangiften via SBR
- Gegevens voorbereiden voor aanlevering
- Risico’s en beperkingen van geautomatiseerde gegevensverstrekking
Internationaal belastingrecht
(6 bijeenkomsten)
- Dubbele belastingheffing en onbelast blijven van bestanddelen van inkomen, winst of vermogen
- Systemen bij het voorkomen van dubbele belasting
- Verdragsmodellen (OECD-modelverdrag en Nederlands standaardverdrag)
- Fiscale, commerciële en juridische verschillen en voor- en nadelen van een vaste inrichting en een juridische entiteit
- Transfer pricing en internationaal belastingrecht, het ‘at arm’s length’-principe en de diverse prijsmethoden
- Verschillen in fiscale behandeling van een vaste inrichting voor de IB en vpb
Taxcontrol framework
(6 bijeenkomsten)
- Risicobeheersing en controle
- TCF en BCF
- Voorkomen fiscale fouten door TCF
- Identificeren van fiscale correcte kansen
- Aangiften indienen met TCF
- Horizontaal toezicht
- Handhavingsconvenant
Tax compliance
(4 bijeenkomsten)
- Transfer pricing
- Deelnemingen
- Buitenlandse dividenden
- Bronbelastingen
- Fiscale eenheid
Algemene en fiscale economie
(4 bijeenkomsten)
- Micro- en macro-economie
- Monetaire economie
- Internationale economie
- Staats- en bestuursrecht
- Internationale belastingverdragen
- Europees recht
- Adviseren over verschillende belastingsystemen
- Internationale expansie of samenwerking
Adviesvaardigheden
(8 bijeenkomsten)
- Kenmerken van de adviseur
- Advieskenmerken
- Context van het advies
- Doelstellingen van het advies
- Adviesstijlen
- Het adviesgesprek
- Herkennen van weerstand in het advies
- Sturen van het adviesproces
- Omgaan met belangentegenstellingen
- Onderhandelen en conflicthantering
Afstuderen
Je rondt je Bachelor af met een eindscriptie. Ter voorbereiding hierop woon je in je afstudeerfase 2 bijeenkomsten bij. Hierin krijg je uitleg over hoe je onderzoek uitvoert en een scriptie schrijft. Je docent begeleidt je tijdens het gehele traject en zal je ondersteunen tijdens je afstudeertraject. Zo zul je tot een optimaal resultaat komen.
Examens
Je ontvangt tijdens de opleiding uitgebreide informatie over de examinering. Elke module wordt apart afgerond met een toets, die zo goed mogelijk aansluit bij de aard van de module. Naast praktijkgerichte moduleopdrachten en mondelinge examens wordt ook gebruikgemaakt van digitale examens. Het voordeel daarvan is dat je zelf het moment en de plaats van het examen kunt uitkiezen. Elke fase rond je af met een praktijkgerichte eindopdracht.
Getuigschrift
Deze opleiding wordt verzorgd door Hogeschool Markus Verbeek Praehep. Je behaalt met deze opleiding een erkend diploma. Je ontvangt namelijk het officiële Bachelorgetuigschrift ‘HBO Bachelor Fiscaal Recht en Economie’ van Hogeschool Markus Verbeek Praehep. Daarnaast mag je de graad BSc (Bachelor of Science) voeren. Het programma is officieel geaccrediteerd door de Nederlands-Vlaamse Accreditatieorganisatie (NVAO). Dit garandeert je dat de opleiding voldoet aan alle kwaliteitseisen, perfect aansluit bij de arbeidsmarkt en internationaal erkend is. Markus Verbeek Praehep is bevoegd om graden te verlenen in het kader van de WHW (Wet op het hoger onderwijs en wetenschappelijk onderzoek).
Studeren op afstand
Deze opleiding kun je voor een groot deel op afstand volgen, zonder bijeenkomsten en met meer flexibiliteit. Zie Flexibel studeren voor meer informatie.
Duur van de opleiding
De nominale duur van de opleiding is 4 jaar. Gemiddeld wordt er 5 jaar over gedaan.
Kosten dag, bij betaling in 1 termijn
Factuurmoment klassikale opleiding: facturatie vindt plaats drie weken voor aanvang van de eerste bijeenkomst.
Locatie- en arrangementskosten
Markus Verbeek Praehep regelt voor je een arrangement, bestaande uit onbeperkt koffie, thee en ijswater. In het dagarrangement is ook een uitgebreide lunch inbegrepen. De arrangementskosten bedragen € 25,- (excl. btw) per dag of € 5,50 (excl. btw) per avond. Staat er een verwijzing naar locatie- en arrangementskosten? Dan brengen we naast arrangementskosten ook locatiekosten in rekening. De locatiekosten bedragen € 29,50 (excl. btw) per dag of € 10,- (excl. btw) per avond.
Reprorechten en hand-outs
Voor alle opleidingen brengen wij de kosten voor reprorechten en hand-outs in rekening. Het betreft hier een eenmalig bedrag van € 15,- (excl. btw).
Btw
Kies je voor wettelijk erkend onderwijs, MBO-niveau 2, 3 of 4, HBO Associate degree, HBO Bachelor of volledige Master, dan bieden wij deze opleiding altijd vrijgesteld van btw aan. De overige opleidingen en trainingen zijn belast met 21 % btw.
Voor organisaties die geen btw kunnen terugvorderen, is vrijstelling van btw mogelijk. In dat geval komt er bovenop de prijs exclusief btw 10% opslag. Dat betekent een groot voordeel op de prijs inclusief btw en is een absolute aanrader. Betaal je de opleiding zelf? Dat geldt de opslag van 10% niet.
Studie-, trainingsmaterialen, reprorechten en arrangementskosten zijn belast met 6% btw. De btw op arrangementskosten is niet verrekenbaar.
Alle genoemde bedragen zijn exclusief btw. De hoogte van de btw is onder voorbehoud van eventuele wetswijzigingen.
