Register MKB Belastingadviseur (MKB BA)

Vrijstellingen

Deze praktijkgerichte opleiding levert mogelijk vrijstellingen op in de HBO Bachelor Fiscaal Recht en Economie. Om recht te hebben op deze vrijstellingen moet je wel toelaatbaar zijn tot de HBO Bachelor.

Register MKB Belastingadviseur (MKB BA)

Tijdens de opleiding word je kosteloos ingeschreven in het aspirant-register MKB Belastingadviseur (MKB BA) van de Stichting Register Fiscaal & Financieel Advies (SRFA). De SRFA is een actief register van meer dan 1.000 financieel professionals. Registratie bij de SRFA toont aan dat je een gedegen financiële opleiding hebt genoten én dat je jouw kennis en vaardigheden up-to-date houdt. Na afloop van de opleiding ben je toelaatbaar voor het Register MKB Belastingadviseur (MKB BA) en mag je de SRFA-titel MKB BA voeren.

Resultaat

• Je bent fiscaal specialist met diepgaande kennis van de belangrijkste belastingwetten, zoals loonbelasting, inkomstenbelasting, omzetbelasting en vennootschapsbelasting
• Je adviseert ondernemers en directeur-grootaandeelhouders over hun belastingpositie, aftrekposten en andere besparingsmogelijkheden en staat hen bij tijdens controles door de Belastingdienst
• Je adviseert particulieren hoe ze hun financiële planning kunnen optimaliseren
• Je bent klaar om je verder te ontwikkelen en met vrijstellingen in te stromen in de HBO Bacheloropleiding Fiscaal Recht en Economie
• Accountants- en administratiekantoren staan in de rij om afgestudeerden te verwelkomen en/of door te laten studeren
• Ook in een tax compliancefunctie kun jij uitstekend uit de voeten en zien de financiële afdelingen van welk bedrijf dan ook je graag komen
• Een succesvolle afronding van de opleiding legt de loper uit naar een goede persoonlijke fiscale toekomst met veel werkplezier
• Na inschrijving bij de SRFA mag je de SRFA-titel MKB BA voeren

Voor wie?

Deze praktijkgerichte opleiding is ontwikkeld voor professionals die opgeleid willen worden tot belastingadviseur en zo complexe fiscale vraagstukken succesvol willen oplossen.

Aanpak

De opleiding wordt verzorgd door ervaren docenten, die zelf actief zijn in de praktijk. Je kunt praktijksituaties aan hen voorleggen en overleggen over mogelijke oplossingen of benaderingen. De theorie wordt constant gekoppeld aan concrete en herkenbare praktijkopdrachten, waarmee je inzicht aanzienlijk wordt verdiept. Als belastingadviseur is het cruciaal om de benodigde papieren in huis te hebben. Zie het programma voor de inhoud van deze opleiding.

Vooropleiding

Voor deze opleiding is kennis van boekhouden gewenst. Je hebt bijvoorbeeld Moderne Bedrijfsadministratie of de opleiding MKB Belastingassistent gevolgd. Je beschikt over een relevante werkomgeving waarin je de opdrachten uit dit programma goed kunt uitvoeren.

Voorbereiding en studiebelasting

Het doornemen van de theorie en het maken van de thuisopdrachten betekenen een studiebelasting van ongeveer 6-8 uur per studiebijeenkomst.

Online leeromgeving

Wij maken altijd gebruik van de meest actuele literatuur. Tijdens de studie heb je toegang tot onze moderne online leeromgeving. Onze digitale leeromgeving is voorzien van memotrainers, examentrainingen en video-instructieclips zodat je ook na het volgen van klassikale lessen nog eens terug kunt kijken. Studenten koppelen aan ons terug dit van grote toegevoegde waarde te vinden.

Vervolgopleiding

• HBO Bachelor Fiscaal Recht en Economie

Klassikaal, e-learning of virtual classroom

Je kunt dit programma klassikaal volgen op een locatie naar keuze. Omdat je binnen een groep veel van elkaar leert, bieden we je een alternatieve locatie aan wanneer er voor jouw voorkeurslocatie onvoldoende aanmeldingen zijn.

Behoefte aan meer flexibiliteit? Met de lesvariant e-learning studeer je in je eigen tijd en in je eigen tempo op afstand. Je wordt online begeleid door een ervaren docent.

Voor de unieke combinatie van beide lesvarianten kies je voor virtual classroom. Hierbij volg je de lessen op vaste tijdstippen, met een docent én digitaal. Voor meer informatie over onze opleidingsvarianten, zie de pagina Opleidingsvarianten op onze website.

Programma

In dit programma komen de volgende onderwerpen aan bod:

Formeel belastingrecht

(6 bijeenkomsten)

• Algemene wet bestuursrecht (Awb)
• Algemene wet inzake rijksbelastingen (Awr)
• Belastingverdragen
• Heffingen en invorderingen
• Mediation, bezwaar- en beroepsprocedures
• Formele termijnen
• Informatierecht versus informatieplicht
• Fiscaal proces-, boete- en strafrecht

IB - geen winst en loonbelasting

(6 bijeenkomsten)

• Grondslagen en structuur van de wet IB 2001
• Boxensysteem (box 1 en box 3)
• Toerekening inkomensbestanddelen
• Heffingsgrondslagen
• Eigen woning
• Persoonsgebonden aftrek, de giftenregeling, de verliesverrekening en de middelingsregeling
• (Fictieve) dienstbetrekking
• Werkkostenregeling
• Loonheffing over de verschillende loonbestanddelen
• Administratieve verplichtingen en sancties

IB - winst en vennootschapsbelasting

(6 bijeenkomsten)

• IB-ondernemer versus vpb-ondernemer
• Ondernemings- en ondernemersfaciliteiten
• Goed koopmansgebruik, totaalwinst en jaarwinst
• Staking
• Doorschuifregelingen
• Relatie DGA en bv
• Inkomen uit aanmerkelijk belang en TBS
• Renteaftrekbeperkingen
• Deelnemingsvrijstelling (inter)nationaal
• Fiscale eenheid
• Fusies, splitsingen en bijzondere regelingen
• Dividendbelasting

Omzetbelasting

(6 bijeenkomsten)

• Stelsel van btw-heffing
• Ondernemer
• Levering en diensten
• Internationale goederenhandel en dienstenverkeer
• Onroerende zaken
• Vrijstellingen
• Wijze van afdracht
• Aftrek van voorbelasting
• Invoerrechten en andere heffingen die spelen bij invoer

Privaatrecht

(6 bijeenkomsten)

• Kernaspecten van vermogens- en goederenrecht
• Rechtshandeling en overeenkomst
• Nakoming en niet-nakoming
• Verzuim, ingebrekestelling en schadevergoeding
• Vertegenwoordiging
• Overdracht
• Eigendom en beperkte rechten
• Verbintenissen in het algemeen
• Onrechtmatige daad

Juridische vaardigheden

(4 bijeenkomsten)

• Lezen en interpreteren van regelgeving en rechtspraak
• Gebruik van juridische bronnen
• Juridisch taalgebruik
• Schriftelijke vaardigheden
• Lezen en begrijpen jurisprudentie
• Gebruik juridische database

Adviesvaardigheden

(4 bijeenkomsten)

• Adviesrollen en adviesrelaties
• Kwaliteiten van een adviseur
• Fases in het adviesproces
• Gespreks- en luistervaardigheden
• Herkennen van en omgaan met weerstand
• Eigen adviesstijl
• Beïnvloedingsstrategie
• Draagvlak en borging van adviezen
• Motiverende gespreksvoering

Fiscale jaarrekening

(6 bijeenkomsten)

• Verslaggeving ten behoeve van de fiscus, waaronder de fiscale en ­vennoot­schappelijke jaarrekening van de bv en nv
• Verwerking van toerekeningsverschillen en winstbegripverschillen
• Overzichten fiscale jaarrekening en fiscale eenheid
• Aanmerkelijk belang (box 2 IB) en dividendbelasting

Ondernemingsrecht

(6 bijeenkomsten)

• Ondernemingsvormen, waaronder bv, nv, stichting en vennootschappen
• Fusie en splitsing
• Geschillenregeling en het recht van enquête
• Jaarrekeningen
• (Bestuurders)aansprakelijkheid
• Ontbinding en vereffening
• Vertegenwoordiging

Schenk-, erf- en overdrachtsbelasting

(6 bijeenkomsten)

• Belastbaar feit, belastingsubject, belastingobject en tarief
• Erfrechtelijke verkrijgingen alsmede verkrijgingen krachtens schenking in nationaal verband
• Waardering van verkrijgingen
• Bedrijfsopvolging en de Successiewet 1956
• Maatstaf en de wijze van heffing
• Vrijstellingen in de erf- en schenkbelasting
• Overdrachtsbelasting

Financiële planning

(6 bijeenkomsten)

• Wat is financiële planning?
• Consumptief besteedbaar inkomen
• Communicatie en financiële planning
• Opbouw van inkomen
• Vorming, beheer en afbouw van vermogen
• Scenario’s: lang leven, vroegtijdig overlijden, arbeidsongeschiktheid en werkloosheid
• Passend vermogens- en inkomensadvies

Fiscaal procederen

(4 bijeenkomsten)

• Het ontstaan van een conflict en wie heeft de bewijslast
• Het belang van de bezwaarfase
• De beroepsfase en de formeel rechtelijke aspecten bij de beroepsfase
• Valkuilen bij het instellen van beroep
• Het voeren van een bezwaar- en beroepsprocedure

Tax control & compliance

(6 bijeenkomsten)

• Organisatie van de informatieverzorging
• Kwaliteit van het bestuurlijke informatieverzorgingssysteem
• Intern betrouwbaarheidssysteem
• Interne controle
• Rapportering anno 2020
• Risico’s en beperkingen van geautomatiseerde gegevensverstrekking
• TCF en BCF
• Horizontaal toezicht

Examens en diploma

De modules Fiscaal procederen en Financiële planning worden afgerond met een mondeling examen. De modules Adviesvaardigheden, Juridische vaardigheden, Schenk-, erf- en overdrachtsbelasting en Fiscale jaarrekening sluit je af met een praktijkgerichte opdracht. De overige modules sluit je af met een digitaal examen. Bij voldoende beoordeling van alle onderdelen ontvang je het SRFA diploma ‘Register MKB Belastingadviseur (MKB BA)’ van Markus Verbeek Praehep.

Bovendien mag je na inschrijving in het register van de SRFA de graad REAA voeren.

Na afronding van je studie en na inschrijving in het Register MKB Belastingadviseur bij de SRFA mag je de titel MKB BA voeren (www.srfa.nl).

Factuurmoment klassikale opleiding: facturatie vindt plaats drie weken voor aanvang van de eerste bijeenkomst.

Eventuele aanvullende kosten:

Naast de aangegeven kosten kan er in de loop van je studie sprake zijn van eventuele aanvullende kosten. Of je te maken krijgt met deze kosten is afhankelijk van je studiebehoefte. Zo kan je bijvoorbeeld kiezen voor extra examenbegeleiding of het maken van een herexamen wanneer je niet in een keer slaagt. Het menu met extra mogelijkheden en de bijbehorende kosten vind je hier en in de online leeromgeving e-Connect, waar je na de inschrijfbevestiging toegang toe hebt.

Locatie- en arrangementskosten

Markus Verbeek Praehep regelt voor je een arrangement, bestaande uit onbeperkt koffie, thee en ijswater. In het dagarrangement is ook een uitgebreide lunch inbegrepen. De arrangementskosten bedragen € 25,- (excl. btw) per dag of € 5,50 (excl. btw) per avond. Staat er een verwijzing naar locatie- en arrangementskosten? Dan brengen we naast arrangementskosten ook locatiekosten in rekening. De locatiekosten bedragen € 29,50 (excl. btw) per dag of € 10,- (excl. btw) per avond.

Reprorechten en hand-outs

Voor alle opleidingen brengen wij de kosten voor reprorechten en hand-outs in rekening. Het betreft hier een eenmalig bedrag van € 15,- (excl. btw).

STAP-budget

Vanaf 1 september 2022 kun je bij UWV het STAP-budget aanvragen. Dit kan per persoon 1 keer per jaar. Het STAP-budget is maximaal € 1.000,- (incl. btw) en is desgewenst te combineren met een bijdrage van jezelf of je werkgever. Wil je weten wat het STAP-budget precies inhoudt en hoe je STAP-budget kunt aanvragen? Lees hier alles over het STAP-budget.

Btw

Kies je voor wettelijk erkend onderwijs, MBO-niveau 2, 3 of 4, HBO Associate degree, HBO Bachelor of volledige Master, dan bieden wij deze opleiding altijd vrijgesteld van btw aan. De overige opleidingen en trainingen zijn belast met 21 % btw.

Voor organisaties die geen btw kunnen terugvorderen, is vrijstelling van btw mogelijk. In dat geval komt er bovenop de prijs exclusief btw 10% opslag. Dat betekent een groot voordeel op de prijs inclusief btw en is een absolute aanrader. Betaal je de opleiding zelf? Dat geldt de opslag van 10% niet.

Studie-, trainingsmaterialen, reprorechten en arrangementskosten zijn belast met 9% btw. De btw op arrangementskosten is niet verrekenbaar.

Alle genoemde bedragen zijn exclusief btw. De hoogte van de btw is onder voorbehoud van eventuele wetswijzigingen.