Register MKB Belastingadviseur (MKB BA)

Met deze opleiding bereid je je uitstekend voor op het beroep van belastingadviseur. Het programma is volledig afgestemd op de eisen van de fiscale adviespraktijk en koppelt theoretische kennis aan praktische vaardigheden en de praktische toepassing daarvan. De nadruk van de opleiding ligt op diepgaande theoretische kennis van de belangrijkste belastingwetten, zoals loonbelasting, inkomstenbelasting, omzetbelasting en vennootschapsbelasting. Je ontwikkelt je tot fiscaal specialist en zet een mooie stap in jouw loopbaan. Vanuit dit programma kun je met vrijstellingen binnen de HBO Bacheloropleiding Fiscaal Recht en Economie instromen.

Register MKB Belastingadviseur

Tijdens je studie word je kosteloos ingeschreven in het aspirantregister MKB Belastingadviseur van de Stichting Register Fiscaal & Financieel Advies (SRFA) en neem je deel aan de fiscale updatesessie. Na afronding van je studie en na inschrijving bij de SRFA mag je de titel MKB BA voeren (www.srfa.nl).

Voor wie?

Deze praktijkgerichte opleiding is ontwikkeld voor professionals die opgeleid willen worden tot belastingadviseur en zo complexe fiscale vraagstukken succesvol willen oplossen.

Vooropleiding

Voor deze opleiding is kennis van boekhouden gewenst. Je hebt bijvoorbeeld Moderne Bedrijfsadministratie (MBA) of de opleiding MKB Belastingassistent van Markus Verbeek Praehep gevolgd. Je beschikt over een relevante werkomgeving waarin je de opdrachten uit dit programma goed kunt uitvoeren.

Aanpak

Het programma wordt verzorgd door ervaren docenten, die zelf actief zijn in de praktijk. Je kunt praktijksituaties aan hen voorleggen en overleggen over mogelijke oplossingen of benaderingen. De theorie wordt constant gekoppeld aan concrete en herkenbare praktijkopdrachten, waarmee jouw inzicht aanzienlijk wordt verdiept. Als belastingadviseur is het cruciaal om de benodigde papieren in huis te hebben. Zie het programma voor de inhoud van deze opleiding.

Voorbereiding en studiebelasting

Het doornemen van de theorie en het maken van de thuisopdrachten betekenen een studiebelasting van ongeveer 6-8 uur per studiebijeenkomst.

Online leeromgeving

Wij maken altijd gebruik van de meest actuele literatuur. Tijdens de opleiding heb je toegang tot onze zeer moderne online leeromgeving.

Vrijstellingen

Deze praktijkgerichte opleiding levert vrijstellingen op in de HBO Bachelor Fiscaal Recht en Economie. Om recht te hebben op deze vrijstellingen moet je wel toelaatbaar zijn tot de HBO Bachelor.

Vervolgopleiding

• HBO Bachelor Fiscaal Recht en Economie

Programma

Het studieprogramma is opgebouwd uit de volgende modules:

• Belastingrecht
• Formeel belastingrecht
• Juridische en communicatieve vaardigheden
• IB-geen winst en loonbelasting
• IB-winst en vennootschapsbelasting
• Omzetbelasting en belastingen van rechtsverkeer
• Adviesvaardigheden
• Fiscale jaarrekening
• Ondernemingsrecht
• Schenk-, erf- en overdrachtsbelasting en dividendbelasting
• Financiële planning
• Fiscaal procederen

Belastingrecht

(6 bijeenkomsten)

• Belastingwetgeving algemeen
• Het Nederlandse belastingstelsel
• Inkomstenbelasting, winst uit onderneming
• Vennootschapsbelasting
• Dividendbelasting
• Loonbelasting
• Omzetbelasting
• Heffingen

Formeel belastingrecht

(6 bijeenkomsten)

• Algemene wet bestuursrecht (Awb)
• Algemene wet inzake rijksbelastingen (Awr)
• Belastingverdragen
• Heffingen en invorderingen
• Mediation, bezwaar- en beroepsprocedures
• Formele termijnen
• Informatierecht versus informatieplicht
• Fiscaal proces-, boete- en strafrecht

Juridische en communicatieve vaardigheden

(6 bijeenkomsten)

• Leesvaardigheid van juridische teksten
• Beoordelen van juridische gegevens
• Opbouw van het Burgerlijk Wetboek
• Zoekstrategieën
• Het opstellen van juridische teksten
• Eisen aan een akte, contract of bezwaarschrift
• Burgergericht communiceren
• Effectieve gesprekstechnieken
• Overtuigend argumenteren
• Presentatie en presentatietechnieken
• Adviesvaardigheden

IB-geen winst en loonbelasting

(6 bijeenkomsten)

• Categorale indeling en inhoudingen
• Belastingsubject en -object
• Aanspraken en uitkeringen
• Werkkostenregeling
• Administratieve verplichtingen en sancties
• Structuur van de wet
• Toerekening inkomensbestanddelen
• Heffingsgrondslagen
• Verliesverrekening
• Boxen en lijfrenten
• Periodieke uitkeringen en inkomens­voorzieningen

IB-winst en vennootschapsbelasting

(6 bijeenkomsten)

• IB-winst
• Vpb-subjecten
• Relatie vpb-IB
• Fiscaal verschil EV en VV
• (Niet-)aftrekbare kosten
• Deelnemingsvrijstelling (inter)nationaal
• Fiscale eenheid
• Fiscale behandeling van fusies
• Onzakelijke leningen
• Ondernemerschap
• Totaalwinst en jaarwinst
• Ondernemings- en ondernemersfaciliteiten
• Staking
• Aanmerkelijk belang kwalificatie
• Inkomen uit aanmerkelijk belang en TBS
• Inbreng en fusie
• Opvolgingsstructuren DGA

Omzetbelasting en belastingen van rechtsverkeer

(6 bijeenkomsten)

• Stelsel van heffing over de toegevoegde waarde
• De ondernemer als belastingplichtige
• Belastingheffing ter zake van leveringen en diensten
• Maatstaf van heffing bij levering en diensten
• Tarieven en vrijstellingen
• Onroerende zaken
• Aftrek van voorbelasting
• Heffing bij invoer en nultarief bij uitvoer
• Bijzondere regelingen en administratieve verplichtingen
• Overdrachtsbelasting
• Assurantiebelasting

Adviesvaardigheden

(8 bijeenkomsten)

• Kenmerken van de adviseur
• Advieskenmerken
• Context van het advies
• Doelstellingen van het advies
• Adviesstijlen
• Het adviesgesprek
• Herkennen van weerstand in het advies
• Sturen van het adviesproces
• Omgaan met belangentegenstellingen
• Onderhandelen en conflicthantering

Fiscale jaarrekening

(6 bijeenkomsten)

• Verslaggeving ten behoeve van de fiscus, waaronder de fiscale en ­vennoot­schappelijke jaarrekening van de bv en nv
• Verwerking van toerekeningsverschillen en winstbegripverschillen
• Overzichten fiscale jaarrekening en fiscale eenheid
• Aanmerkelijk belang (box 2 IB) en dividendbelasting

Ondernemingsrecht

(6 bijeenkomsten)

• Rechtsvormen
• Oprichting, statuten en handelsregister
• Kapitaalbescherming
• Aandeelhouders, besluitvorming en ­zeggenschap
• Verantwoordelijkheid en aansprakelijkheid
• Medezeggenschap en ondernemingsraad
• Fusie, overname en splitsing
• Praktijkcases

Schenk-, erf- en overdrachtsbelasting en dividendbelasting

(6 bijeenkomsten)

• Belastingsubject, belastingobject en tarief
• Erfrechtelijke verkrijgingen alsmede van verkrijgingen krachtens schenking in ­nationaal verband
• Belastbaar feit, heffingsgrondslag en het tarief
• Bedrijfsopvolging en de Successiewet 1956
• Maatstaf en de wijze van heffing
• Subject en object
• Wijze van heffing
• Vrijstellingen en tarief

Financiële planning

(6 bijeenkomsten)

• Wat is financiële planning?
• Consumptief besteedbaar inkomen
• Communicatie en financiële planning
• Opbouw van inkomen
• Vorming, beheer en afbouw van vermogen
• Scenario’s: lang leven, vroegtijdig overlijden, arbeidsongeschiktheid en werkloosheid
• Passend vermogens- en inkomensadvies

Fiscaal procederen

(2 bijeenkomsten)

• Het ontstaan van een conflict en wie heeft de bewijslast
• Het belang van de bezwaarfase
• De beroepsfase en de formeel rechtelijke aspecten bij de beroepsfase
• Valkuilen bij het instellen van beroep
• Hoger beroep, de laatste kans

Examens en diploma

De modules Juridische en communicatieve vaardigheden en Financiële planning worden afgerond met een mondeling examen. De module Adviesvaardigheden sluit je af met een praktijkgerichte opdracht. De module Fiscaal procederen rond je niet af. De overige modules sluit je af met een digitaal examen. Heb je voor alle modules een voldoende behaald, dan ontvang je het diploma ‘Register MKB Belastingadviseur (MKB BA)’.

Na afronding van je studie en na inschrijving in het register MKB Belastingadviseur bij de SRFA mag je de titel MKB BA voeren (www.srfa.nl).